Отчёт о результатах контрольного мероприятия в 3-ем квартале 2015года Контрольно-счётная палата МО «Новомалыклинский район» Проверка законности и эффективности использования средств и муниципального имущества МДОУ Верхнеякушкинский детский сад «Березка» с. Верхняя Якушка 29 сентября 2015года
1. Основание для проведения контрольного мероприятия:
План работы КСП на 2015год проверка законности и эффективности использования бюджетных средств и муниципального имущества
2. Цель контрольного мероприятия: обеспечение контроля за целевым и эффективным использованием средств бюджета и муниципального имущества на выполнение возложенных задач в соответствии с утвержденным Уставом учреждения.
3. Предмет контрольного мероприятия: Документальное и фактическое изучение законности и результативности финансовых и хозяйственных операций, деятельности объекта контроля по использованию бюджетных средств на выполнение функции образовательных программ.
4. Объект контрольного мероприятия: Муниципальное детское образовательное учреждение Верхнеякушкинский детский сад «Березка».
5. Проверяемый период деятельности: 2013-2014годы
6. Срок проведения: 16сентября по 29сентября 2015года
7.Цели контрольного мероприятия:
- законность и эффективность использования средств бюджета и муниципального имущества на выполнение возложенных задач в соответствии с утвержденным Уставом учреждения.
8. Краткая характеристика:
- наличие утвержденной сметы расходов, расчетов к ним, исполнение смет расходов;
- обеспечение сохранности основных средств, ТМЦ, МБП. Правильность учета и обоснованность их списания;
- приобретение и учет дорогостоящей оргтехники, использование муниципального имущества;
-соблюдение установленного порядка выдачи денежных средств на хозяйственные расходы и служебные командировки. Законность расходования подотчетных сумм;
- обоснованность расходования средств на заработную плату, командировочные расходы. Состояние бухгалтерского учета;
- правильность расходования средств на содержания зданий, обоснованность использования средств на проведение текущего и капитального ремонта;
9. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:
Общая сумма проверенных средств- 4288.08 тыс.руб.
Общая сумма нарушений - 111.6 тыс. руб. или 2.6%, в том числе -
- нарушения при формировании и исполнении бюджетов(за исключением нецелевого использования бюджетных средств)- 1.5тыс.руб.;
- нарушения ведения о бухгалтерском учета, составления и представления бухгалтерской ( финансовой) отчетности -13.5тыс.руб.
- иные нарушения - 96.6тыс.руб.
10. Выводы:
Рассмотреть акт проверки на совещании с работниками, связанными с обслуживанием учреждения.
-Не допускать расходы бюджетных средств на уплату пеней и штрафов в внебюджетные фонды. Нарушения за период проверки составили 11.8тыс. руб.
-Не выполняется условия договора №299Р п.5 об ответственности сторон Срок исполнения нарушен, но неустойка не предъявлено. Сумма 1.5тыс.руб.
-К оплате систематически принимались недооформленные первичные документы, тем самым нарушалась ст.10.ч.4 ФЗ-402 «О бухгалтерском учете». Имелись случае несвоевременное предоставление отчетности, что способствовало начисления штрафов и пеней- 11.8тыс.руб.
-Перечисления во вклад заработной платы работником производилась с грубыми нарушениями - не выдерживались сроки выплаты, не приложены реестры, приказы приложены без подписи руководителя. Все это и привело к иным нарушения на сумму 96.6тыс.руб.
-Накопительные ведомости по продуктам питания ведется с некоторыми нарушениями. Остатки переносится не всегда верно. Выборочная проверка показала неправомерное использование бюджетных средств, нарушения на сумму 1.7тыс.руб.
11.Недостачу продуктов питания в сумме 1.7тыс.руб восстановить.
12. Акт проверки законности и эффективности бюджетных средств и муниципального имущества будет направлен в прокуратуру Новомалыклинского района.
Председатель КСП МО
«Новомалыклинский район» Р.И.Сайфутдинов